Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Супруги могут оформить вычет в разных пропорциях: либо в полном объёме на кого-то одного из пары, либо поровну на каждого. Стоит учесть, что правом на распределение имущественного вычета на покупку жилья можно воспользоваться только один раз в жизни, а процентным по ипотеке — хоть ежегодно. Единственное, что потребуется от собственников, — договориться между собой и подать заявление о распределении выплаты в местный офис ФНС.

При приобретении квартиры в браке выплаты полагаются обоим супругам. В итоге семейный бюджет может пополниться на 520 000 рублей. При этом совершенно не важно, кто из супругов сколько зарабатывал. Главное условие — официальное трудоустройство хотя бы одного из них.

Сами вычеты — это возврат налогов, который работодатель удержал из заработной платы сотрудника. Именно эта сумма может вернуться в качестве вычета сразу в полном объёме или частями. Ещё один приятный бонус положен тем, кто купил недвижимость в ипотеку: семья может вернуть часть процентов, выплаченных банку. Максимальная сумма — 390 000 рублей за один объект.

Документы нужно подавать в течение трёх лет после приобретения квартиры. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика или непосредственно в отделении инспекции. Помните: декларация принимается до середины апреля следующего года. Деньги можно получить либо в полной сумме через ФНС, либо частями через работодателя — тут уже решать только вам.

• Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
• Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
• Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
• Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
• Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
• Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:

• Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
• Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
• Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.

Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году

• Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
• Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
• Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
• Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
• Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
• До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
• С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
• Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
• Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
• Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
• Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.

Тратим деньги на благо квартиры

Получили деньги? Пора делать ремонт! Практически любая купленная квартира нуждается в серьезных изменениях — или ради того, чтобы подстроить под свои желания и потребности, или для того, чтобы избавить жилплощадь от недостатков (протекающие трубы, старые окна, искрящаяся проводка и т. п.). Комплексный ремонт — отличная возможность, позволяющая добиться любой цели, в том числе глобальной перепланировки, которая подразумевает снос или возведение стен (главное — иметь на руках необходимые разрешения от БТИ). Так из однушки можно сделать двушку или квартиру-студию, объединить туалет с ванной и т. п.

Сотрудники компании готовы помочь вам с выбором интерьера, проекта и материалов. Все остальное — закупка материалов, полный ремонт и уборка в помещении — работа мастеров с большим опытом. Цена фиксированная, как и сроки. А еще на все виды работ дается официальная гарантия. Все это прописывается в договоре и не меняется.

В результате вы получаете квартиру, в которой каждый миллиметр доставляет удовольствие!

Как получить имущественный вычет супругам

Есть два варианта:

• в налоговой инспекции по месту жительства;
• по месту работы.

Если вы получаете вычет в инспекции то вам необходимо предоставить:

• декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ) за тот год в котором должен быть предоставлен вычет;
• заявление на возврат налога, если по декларации есть сумма к возврату (с 2020 года это заявление является частью декларации и отдельно заполнять его не нужно);
• документы, подтверждающие расходы на покупку (договор купли-продажи или ДДУ, выписка из реестра прав на недвижимость или акт приемки-передачи, платежные документы);
• свидетельство о браке (если документы оформлены на другого супруга);
• соглашение о распределении суммы налогового вычета, если оно оформлялось.

Если вы получаете вычет по месту работы, то вам нужно сдать в бухгалтерию специальное Уведомление о праве на вычет. Его вам выдадут в налоговой инспекции. Чтобы получить документ в инспекцию нужно сдать ровно такой же пакет документов. Не понадобятся только декларация по налогу и заявление на возврат. Вычет при покупке квартиры супругами будет предоставлен по месту работы.

Оформление имущественного вычета супругами при совместной собственности: нюансы

При расчете имущественного возврата при покупке квартиры супругами нужно иметь в виду, что:

Сумма расходов, с которой каждый из супругов исчисляет вычет, определяется:

• на основании квитанций и иных банковских документов, удостоверяющих расходы, совершенные конкретным плательщиком;
• на основании соглашения супругов о распределении имущественного возврата.

Например, если объект куплен за 3 млн. руб., то супруги могут договориться о том, что первый оформляет вычет с расходов в величине 2 млн. руб., а второй — с выплат в размере 1 млн. руб. Или — разделить сумму поровну (по 1,5 млн. руб.). Если объект куплен не дороже, чем за 2 млн. руб., то один супруг вправе уступить другому возможность оформить до 100% вычета.

Разумеется, при этом нужно учитывать, не было ли у кого-либо из супругов ранее оформленных имущественных возвратов. Здесь возможны такие ситуации:

1. когда у кого-либо из супругов был оформлен вычет на объект, купленный в 2014 году и позднее (возможно, также до вступления в брак).
2. когда у кого-либо из супругов был оформлен возврат на объект недвижимости, купленный до 2014 года (как вариант, еще до вступления в брак);

✅ Условия получения вычета

Шанс на получение налоговой льготы могут реализовать оба супруга, но при соблюдении определенных условий:

1. Предоставляется один раз в жизни – если муж исчерпает лимит на НВ, он не сможет воспользоваться им повторно.
2. Вычет при долевой собственности нельзя унаследовать – если супруг оформил компенсацию, но умер до ее получения, вдова/вдовец не сможет получить остаток по наследству.
3. Разрешено делить сумму НВ на несколько объектов – если супруги не используют вычет в одной сделке, они могут перенести льготу на покупку другого жилья.
4. Государство не возвращает НДФЛ, если супруги:

Покупка квартиры в общую совместную собственность

Как правило, вся собственность приобретенная супругами является совместной. Закон устанавливает одно условие — брак должен быть зарегистрирован в установленном для этого порядке.

Общая совместная собственность предполагает, что каждый из супругов имеет право на половину, в случае раздела.

Налоговым законодательством установлено, что в этом случае могут получить налоговый вычет оба супруга.

Соотношение размеров этих долей определяется ими самостоятельно, путем подачи соответствующего заявления.

Обратите внимание на то, что заявление может быть подано только один раз. Изменению соотношение долей в документе не подлежат.

Как правило, супруги устанавливают следующие доли выплат:

• 50% к 50%;
• 100% к 0%;
• 30% к 70%;
• 20% к 80%.

На практике могут быть установлены другие соотношения.

Что такое налоговый вычет?

Право на получение вычета закреплено статьей 220 НК РФ. Воспользоваться возвратом можно при покупке недвижимого имущества. Льгота предоставляется только физическим лицам. Помещение может быть куплено на первичном или вторичном рынке. Участие в долевом строительстве также предоставляет право на возврат. Государство готово вернуть 13% от величины доступного лимита.

Предприниматели также платят НДФЛ в размере 6%. Однако этот факт не позволяет претендовать на получение вычета.

Закон позволяет вернуть средства только тем гражданам, которые заплатили налог в текущем году. Если средств на получение всего вычета в полном размере не хватает, остаток удастся получить в следующем налоговом периоде. Закон не устанавливает ограничения на срок получения имущественного возврата.

Возможность перераспределить имущественный налоговый вычет между супругами

Согласно законодательству, налоговая льгота на покупку жилья предоставляется непосредственно налогоплательщику. Она не зависит от его семейного статуса и никак не привязана к объекту недвижимости. Возможность получения вычета не может быть делегирована третьему лицу ни при каких обстоятельствах. Поэтому в ситуации, когда один супруг уже использовал свое право на компенсацию, а второй не имеет дохода, с которого удерживается НДФЛ (например, является ИП), вернуть часть стоимости нового жилья не получится.

Но срок давности на возврат 13% от суммы, потраченной на покупку жилья, не установлен. Обратиться за выплатами можно спустя несколько лет. Также можно получать выплаты с перерывом до тех пор, пока не будет компенсирована вся сумма. Например, начать возмещать НДФЛ до ухода в декрет, а закончить после возвращения к трудовой деятельности. Поэтому женщина, купившая квартиру в период ухода за ребенком или задолго до беременности, не оказывается ущемленной в правах.

Размер вычета за покупку

Собственникам можно вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости) — пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ. Стоимость квартиры прописана в договоре купли-продажи, с нее и нужно считать. Но есть и максимальная сумма — о ней ниже.

На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется. Потому что субсидии — это помощь государства, они не являются личными расходами гражданина. В случае с мат.капиталом вычет будет 13% * (стоимость квартиры — сумма мат.капитала/субсидии). Подробности прочтете по ссылке.

Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или в собственность одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% за половину стоимости квартиры. Потому что любая купленная в браке недвижимость является совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них — п. 2 ст. 34 СК РФ. Конечно, если супруги не оформили брачный договор, в котором прописано иное — п. 1 ст. 42 СК РФ.

Если квартира оформлена в долевую собственность, собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости его доли.

Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу или в конце статьи.

Как распределяется вычет при покупке квартиры между мужем и женой

Вычет за проценты никак не привязывается к вычету за покупку квартиры, поэтому даже если семья покупает квартиру за свои деньги, со всей суммы покупки в рамках установленного лимита супруги могут вернуть 13% для каждого из пары. Если квартира стоит 3 млн. руб., муж может заявить 2 млн., а жена — 1 млн. руб. Или взять по полтора млн. При вычете с этой суммы государство должно сделать возврат семье в сумме 390 000 руб.

Если будет израсходована не вся сумма, то остаток нужно перенести на другие объекты. Например, квартира стоит 4 млн. руб. Каждый из супругов делает заявку на вычет по 2 000 000 руб., и возвращают на двоих 520 000 руб. Или квартира стоит 2 000 000 руб., муж решает вернуть весь вычет сейчас, а жена решает придержать своё право вычета и воспользоваться им для покупки другой квартиры. Также оба могут заявить по одному миллиону сейчас при покупке квартиры, и ещё по одному миллиону — позже, при покупке второго объекта недвижимости, например, дома. Таким образом, с каждого объекта получится по 260 000 руб. вычета.

Чтобы не возникло путаницы между супругами, они должны договориться и принять одно решение раз и навсегда, для какой конкретно квартиры они хотят получить налог обратно — до того, как начнутся выплаты. Когда налоговая начислит возврат налога, после этого уже нельзя будет перераспределять остаток вычета.

Похожие записи:

• Статья 56.1 ТК РФ. Запрещение заемного труда (действующая редакция)
• Инструктажи по бдд для водителей в 2023 году
• Судебное решение на руках: что дальше делать должнику и взыскателю?