Как сделать оценку акций для вступления в наследство

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как сделать оценку акций для вступления в наследство». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для вступление в наследство необходимо уплатить госпошлину в размере 0,3% или 0,6% в зависимости от родства, но не более 100 000 рублей или 1 000 000 так же в зависимости от степени родства. Для уплаты государственной пошлины необходимо знать от какой суммы ее рассчитывать, а для этого придется определить стоимость наследственного имущества, в частности и акций. Именно по этой причине Вам придется сделать для нотариуса независимую оценку стоимости акций и других ценных бумаг.

Для вступления в наследство необходимо провести оценку акций. Для этого нужно обратиться в специализированную организацию.
Для расчета госпошлины нотариусу необходим официальный документ об оценке. Поэтому, хотя стоимость многих акций есть в свободном доступе, придется заказывать специализированный документ.
Для вступления в наследство необходимо выяснить рыночную цену акций на день гибели собственника-акционера. Одним из способов получения информации о стоимости ценных бумаг является обращение в организацию. Держатель акций должен предоставить выписку из реестра акционеров. Данные сведения необходимы для оформления оценочного отчета.
Порядок проведения оценки:

• выбор специализированной компании. Необходимо убедиться, что организация имеет лицензию на данный вид деятельности;
• проверка оценщика в реестре СРО;
• заключение договора с компанией;
• оплата оценки;
• получение оценочного отчета.

Оценка акций для нотариуса (для вступления в наследство)

Передаваться по наследству могут не только доли в уставном капитале ООО, но также, например, ценные бумаги. Акции могут быть самостоятельным объектом наследования. Акционер вправе распоряжаться ими по своему усмотрению и получать дивиденды от дохода компании. Именно по этой причине оценка для нотариуса включает оценку финансовой деятельности предприятия и его активов. Это может быть, например:

• оценка ценных бумаг (оценка акций, облигаций, векселей) для наследства;
• оценка доли в ООО для наследства;
• оценка инвестиционного пая (паев) для наследства.

Оценка акций для нотариуса необходима для определения размера госпошлины, которую нужно будет заплатить наследнику. Согласно ст. 333.24 НК РФ, за выдачу свидетельства о праве на наследство размер госпошлины составляет 0,3% стоимости доли (детям, супругу, родителям, братьям и сестрам наследодателя) и 0,6% — другим наследникам.

Вступающему в права наследства нужно знать, что:

• оценка доли в уставном капитале общества осуществляется не по номинальной, а по рыночной стоимости;
• оценка производится на дату смерти наследодателя;
• срок действия отчета об оценке – 6 месяцев с даты его составления;
• нотариус примет отчет об оценке только той организации, у которой есть оценщик с квалификационным аттестатом по направлению «Оценка бизнеса».

Таким образом, для вступления в наследство необходимо предоставить нотариусу отчет об оценке рыночной стоимости доли в ООО для исчисления государственной пошлины. Оценочная компания «Канцлер» поможет оценить стоимость доли для вступления в наследство.

Услуги МЦЭО по оценке стоимости акций для наследства в Одинцово

Одним из направлений деятельности Межрегионального Центра Экспертизы и Оценки является именно оценка акций для наследства. Высококвалифицированные эксперты центра с многолетним опытом выполнят все работы в соответствии с действующими регламентами. Они сделают все необходимые расчеты. На их основании держатель ценных бумаг сможет узнать текущую рыночную стоимость своего инвестиционного капитала. Отчетная документация, составленная экспертами центра может быть переправлена нотариусу. Она используется для унаследования ценных бумаг законным путем.

Любой получатель пакета активов наследственным путем обязан воспользоваться услугами нотариуса. Именно этот специалист занимается оформлением свидетельства, подтверждающим права наследуемого. Такой документ является подтверждением, что конкретная личность наследует акции. Однако чтобы нотариус приступил к делопроизводству, потребуется оценка акций для вступления в наследство, выполненная профессионалами. Кроме этого подобная оценка необходима и для налогообложения. Каждый получатель акций в наследство должен отчислить соответствующую госпошлину. Размер определяется в зависимости от общей рыночной цены акций. Оценка стоимости обязательна для компаний или же организаций любого профиля. Форма собственности в подобных ситуациях не имеет значения.

Как передать акции по наследству?

Без завещания — ценные бумаги получат наследники в соответствии с их очередью по закону.

Сначала наследство поровну делят между собой наследники первой очереди. Если наследников первой очереди нет, то наследство делят между собой наследники второй очереди — и так далее.

Очередность наследования

1. Первая очередь — дети, супруг и родители наследодателя.
2. Вторая очередь — братья, сестры, дедушки и бабушки наследодателя.
3. Третья очередь — дяди и тети наследодателя, то есть братья и сестры родителей наследодателя.
4. Четвертая и последующие очереди — определяются числом рождений, отделяющих родственников одного от другого.

Две важные особенности:

1. Супруг или супруга наследодателя смогут выделить себе 50% совместно нажитого имущества — ее не получат остальные наследники. А оставшаяся часть имущества разделится между всеми наследниками первой очереди. Статья 256 ГК РФ
2. Также существует наследование по праву представления: потомки умерших наследников могут получить их место в очереди наследования. Статья 1146 ГК РФ

Например, если сын умрет раньше своих родителей, то его доля в наследстве от отца и матери, переходит к его детям. В такой ситуации наследники второй очереди ничего не получат.

По завещанию — если в нем указаны наследники ценных бумаг, то им и достанутся бумаги.

Однако некоторые категории наследников должны получить не менее половины доли, причитавшейся бы им по закону при отсутствии завещания. К таким категориям относятся нетрудоспособные иждивенцы наследодателя, например несовершеннолетние дети.

Чтобы составить завещание, нужно лично обратиться к нотариусу с паспортом. В завещании стоит максимально подробно описать, что, кому и в каком количестве или пропорции завещается.

Если вы хотите завещать все ценные бумаги с брокерского счета, то в завещании стоит указать:

• название брокера и его реквизиты (адрес центрального офиса и контактные данные);
• номер брокерского счета и счета депо;
• номер и дату заключения договора о брокерском обслуживании.

Если вы хотите завещать конкретные ценные бумаги, то помимо информации о брокере и брокерском счете в завещании стоит указать:

• наименование ценных бумаг;
• ISIN‑коды;
• точное количество бумаг.

Что такое оценка акций и когда она может понадобиться

Акции — это ценные бумаги, дающие право на обладание долей от доходов или имущества предприятия, которое и выпустило в обращение данные акции. Величина доли определяется видом и количеством акций.

Оценка акций — это определение их реальной стоимости специалистами компетентных организаций. Оценку акций часто проводят при оформлении наследства, поскольку от стоимости наследуемых ценных бумаг зависит размер уплачиваемой госпошлины.

Оценка акций необходима и при получении кредита, если ценные бумаги отдаются в залог. Требуется данная процедура и при совершении торговых сделок.

Существует несколько способов расчёта стоимости акций:

• доходный (учитывает наличие или отсутствие спроса на акции);
• затратный (учитывает стоимость акций в настоящий момент);
• сравнительный (представляет собой сравнение анализируемых ценных бумаг с акциями иных компаний).

Наследнику акций не стоит опасаться проведения процедуры оценивания. Если с бумагами все в порядке и акции передаются в наследство, проведение данной процедуры носит формальный характер.

Один из основных моментов при оформлении наследства – оплата госпошлины. Размер госпошлины напрямую зависит от степени родства с покойным гражданином.

Базовые тарифы:

1. 0,3% – ставка предусмотрена для членов семьи усопшего субъекта. К приоритетным наследникам относятся дети, родители, супруги. Также льготная ставка предусмотрена для братьев/сестер наследодателя. При исчислении налога учитывается фиксированный процент и стоимость ценных бумаг. При этом закон содержит ограничение в отношении максимальной суммы сбора. Она не должна превышать 100 000 р.
2. 0,6 % – ставка предусмотрена для всех остальных правопреемников (физические и юридические лица, органы власти). Здесь также действует правило об ограничении размера госпошлины. Предельная сумма составляет 1 000 000 р.

Основой для расчета пошлины является оценка акций покойного собственника. Поэтому перед вступлением в наследство необходимо провести оценку стоимости ценных бумаг, владельцем которых был наследодатель.

Основания наследования акций

Наследование акций практически не отличается от процедуры принятия любого другого имущества. Следует рассмотреть процесс подробнее.

Передаются акции по наследству в законном или завещательном порядке. Наследование по закону осуществляется в том случае, если наследодатель не оставил при жизни завещание. Без данного документа процесс определения круга наследников и раздела наследственного имущества осуществляется по положения ГК РФ.

При законном наследовании акций действует принцип очередности. Это значит, что все родственники покойного разделяются на очереди в зависимости от степени родства. В первую группу входят родные с ближайшей родственной связью, а в последующие – с второстепенной.

Раздел имущества осуществляется поровну между наследниками.

Если наследодатель оставил завещание, то наследование производится в соответствии с ним. В этом документе завещатель сам устанавливает, кто получит его акции. Не может он повлиять только на передачу доли обязательным наследникам, если таковые имеются.

К ним относятся следующие лица: нетрудоспособные дети, родители и супруги, а также иждивенцы наследодателя. Эти граждане независимо от воли покойного вправе получить часть наследуемого имущества.

Получение ценных бумаг в порядке наследования

Чтобы принять ценные бумаги в наследство, наследополучателю нужно подготовить документы и написать заявление. Для подачи заявления потребуется следующее:

• свидетельство о смерти владельца ценных бумаг — оригинал документа;

• справка из МФЦ о последнем месте жительства покойного владельца ценных бумаг;

• оригинал паспорта гражданина, который претендует на наследство;

• оригиналы документов, подтверждающие родство с умершим, заверенные у нотариуса;

• завещание (если имеется);

• документы об оценке стоимости ценных бумаг, если они не торгуются на рынке;

• сведения о ценных бумагах, которые были у покойного на финансовом рынке.

Процедура оценки акций для вступления в наследство

Оценка акций для вступления в наследство – обязательное действие перед передачей право собственности.

Принятие наследство и его переоформить не составляет большого труда. Достаточно обратиться к нотариусу и оформить соответствующую документацию, оплатить услуги. Но иногда гражданам достаются акции предприятия. И необходимо знать несколько особенностей, которые помогут быстро вступить в наследство.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации наследие возможно через завещание и по общим правилам. При этом все имущество подлежит разделению между родственниками согласно очереди по закону. И производится все это в равных долях, если иного не предусмотрено в завещании.

При вступлении в наследство получают собственность умершего только указанные лица в завещании. Возможно получить наследство как физическим, так и юридическим лицом.

Наследством при этом считается любая собственность умершего, в том числе недвижимость, автомобиль, ценные бумаги, права и обязанности. В том числе переходят к наследнику и долговые обязательства в соответствии с полученным наследством.

Счета в кредитном учреждении и акции также передаются по наследству согласно действующему законодательству. Возможно это как по завещанию, так и на общих основаниях.

Закон оговаривает и регламентирует правило по оценке таких бумаг. Ранее присутствовал налог на наследство, который в последствии заменился государственной пошлиной. При этом платеж не имеет фиксированной стоимости. Определяется он исходя из оценки передаваемого имущества. Часто размер оплаты равен 0,6% от полной оценки имущества.
Происходит определение стоимости до подачи искового требования в суд. Определение стоимости производится независимым экспертом, работающим в оценочной компании. Последняя должна иметь все соответствующие лицензии на осуществление такого рода действия.
Максимальная стоимость государственной пошлины должна быть не более 1 000 000 рублей. Для наследников первой очереди существует скидка. То есть они оплачивают платеж в размере 0,3% от оценки. И эта сумма должна быть не выше 100 000 рублей. Для получения акций нужно провести соответствующую оценку независимым экспертом.

Нотариальный порядок принятия наследства

К нотариусу необходимо обратиться в течение 6 месяцев после смерти наследодателя и подать заявление о принятии наследственного имущества и выдаче документа о праве на наследство, оставленное умершим лицом. При обращении в нотариальную контору необходимо представить следующие документы.

1. Свидетельство о смерти, выданное органом ЗАГС, а если оно находится у другого наследника, сведения о наследодателе и дате смерти. Нотариус вправе запросить уточненные сведения по базе органов регистрации актов гражданского состояния.
2. Адресная справка, подтверждающая последнее место жительства умершего. Ее получают в отделе МВД, или через МФЦ,
3. Документы, подтверждающие право на наследство по закону (родственные отношения) или завещание.
4. Список наследственного имущества (перечень ценных бумаг) и документы, подтверждающие, что оно принадлежит наследодателю.
5. Независимый отчет о рыночной оценке стоимости акций, если они не торгуются на бирже.

Принадлежность акций умершему лицу подтверждается самими ценными бумагами (именными сертификатами), выпиской регистратора АО или депозитария. Поскольку в настоящее время практически все акции существуют в бездокументарной форме, наследники не всегда могут найти и представить перечисленные выше документы.

Данная процедура является достаточно трудоемкой. Она требует не только высокого уровня ответственности, но и предельной точности. Получение достоверной цифры в данном контексте – необходимость.

Здесь, как и во всех предыдущих случаях, потребуется уплатить пошлину. Ее величина зависит от стоимости ценных бумаг.

Сотрудники нашей компании оказывают клиентам исключительно качественные услуги по оценке. При необходимости обеспечим сопровождение в суде на случай, если потребуются разъяснения в части использованных методик и полученных выводов. Гарантируем результативность разрешения любого спора. Беремся даже за сложные задачи.

На рынке услуги подобного рода клиентам предлагают многие консалтинговые организации. На практике, о чем позволяет говорить статистика, 8 из 10 фирм делают свою работу откровенно плохо. Речь о несоответствии требованиям и нормам в части оформления отчетов, о завышении или занижении результатов, что в некоторых случаях может привести к привлечению к ответственности. Если вы уже заказали услугу по оценке акций в другой компании, при этом появились сомнения в корректности реализованных мероприятий, переживать не стоит. Мы готовы все проверить в рамках специального предложения по рецензированию.

1. Дата оценки: При оценке акций для нотариуса в ходе наследования, оценка производится на дату смерти владельца акций. Оценка на другую дату (например, на текущую или конец года) не будет принята нотариусом.
2. Выбор оценщика: Как уже упоминалось, существуют разные методы оценки акций. Выбор метода будет зависеть от специфики компании, уровня ее прозрачности, доступности информации и других факторов. Поэтому важно выбрать профессонального оценщика с опытом оценки бизнеса и работы с нотариусами;
3. Соблюдение требований нотариуса:

• Оценка должна быть произведена независимым профессиональным оценщиком;
• Оценщик должен иметь аттестат на оценку бизнеса, застраховать свою ответственнность и быть членом саморегулироемой организации оценщиков (СРО);
• Результатом оценки должен быть ОТЧЕТ об оценке, выполненный в соответствии с требования федерального законодательства в области оценки. Отчет об оценке — это объемный документ, содержащий 30-80 страниц. Никакие другие бумаги — Справки о стоимости, Заключения специалиста/эксперта и тд и тп никакой юридической силы не имеют и будут приняты нотариусом;
• В Отчете об оценке акций должны содержаться сканы документов оценщика, подтверждающие его компетентность;
• В Отчете должно быть указано наименование акций,их тип, количество, гос регистрационной номер и/или ISIN, а также рыночная стоимость по каждому эмитенту (акции);
• Отчет об оценке должен содержать четкое указание на цель и назначение оценки акций — предоставление нотариусу в ходе процедуры вступления в наследство;

Оценка имущества для нотариуса проводится на основании закона №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в РФ».

Для начала работы нужно заключить договор с независимым оценщиком. В договоре на оценку нужно указать вид определяемой стоимости (для нотариуса всегда определяется рыночная стоимость) и дату оценки. В случае оформления наследства, стоимость наследуемого имущества определяется по состоянию на дату смерти наследодателя. В остальных случаях, датой оценки будет являться дата совершения сделки с объектом.

Результаты своей работы оценщик обязан оформить в виде письменного отчета об оценке, скрепив его своей подписью и печатью. Следует особо подчеркнуть, что российским законодательством не предусмотрена какая-либо “упрощенная” форма отчета – форма отчета об оценке всего одна и обязательные требования к оформлению отчета содержатся в уже упомянутом законе «Об оценочной деятельности в РФ» и в федеральном стандарте оценки ФСО №3 «Требования к отчету об оценке».

Этот отчет используется нотариусом для расчета величины госпошлины за совершение нотариальных действий и в дальнейшем хранится в архивах нотариальной конторы в соответствии с установленными нормами хранения архивных документов. Любое другое использование отчета, в том числе использование для решения имущественных споров между наследниками и (или) третьими лицами, не предусматривается и не допускается.

Оценкой ценных бумаг занимаются частные компании, которых на сегодняшний день на рынке представлено достаточно много. Прежде чем обращаться к одной из них, рекомендуется ознакомиться с отзывами о данной фирме в интернете, так как можно попасть и на тех, кто выполняет услуги некачественно, и на мошенников, вводящих в заблуждение клиентов. Немаловажное значение также имеет срок работы организации в сфере оценки – чем он больше, тем, как правило, компания опытнее.

С целью оценки акций желательно обратиться к банковским учреждениям, так как почти все из них осуществляют операции на рынке ценных бумаг и имеют четкие процедуры, позволяющие точно оценить стоимость и риски вложения в данный финансовый инструмент.

В любом случае оценка акций для наследства проводится на платной основе и перед началом процедуры должен быть подписан договор на оказание финансово-аналитических услуг. Стоимость работы экспертов зависит в первую очередь от категории акций, их предварительной стоимости и компании-эмитента. Стандартная оценка, как правило, стоит недорого и составляет 5 тыс. рублей.

Главный критерий, по которому оценивается акция – доходность. При этом учитывается финансовая стабильность организации и дивиденды, полагающиеся акционерам.

Алгоритм оценки акций может отличаться в различных организациях, тем не менее, результат будет практически идентичен, независимо от того, какая компания будет задействована, ведь все оценщики должны следовать установленным правилам и нормам.

Если акции участвуют в торгах на бирже, то определение их цены в любой момент времени не представляет особой сложности. Для этого достаточно провести анализ рынка и рассчитать среднюю котировку на период оценки.

В случае когда ценные бумаги не находятся в широком обращении, задача для оценщика существенно осложняется. Ведь для получения справедливой оценки акций следует провести финансовый анализ деятельности предприятия за последние пять лет.

Кроме того, нужно рассчитать текущую стоимость бизнеса, чтобы определить долю, которая приходится на каждую выпущенную акцию.

Также необходимо принять во внимание прогноз развития компании как минимум на ближайшие пять лет, так как согласно одному из методов оценки должен учитываться также и потенциальный доход инвестора.

При оценке акций на сегодняшний день используются три метода:

• метод затрат;
• сравнительный анализ;
• доходный метод.

Похожие записи:

• Порядок регистрации иностранных граждан по месту пребывания в 2024 году
• Единое пособие с 1 января 2023 года в Тверской области
• По каким кодам КОСГУ отразить расходы, которые возникли из-за коронавируса