Накопительная пенсия: порядок её формирования и выплаты в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Накопительная пенсия: порядок её формирования и выплаты в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

По словам Елены Григорьевой, заместителя декана по научной работе экономического факультета РУДН, относительно накопительной части пенсии нужно знать три основных момента. Первое — в течение экономически активной жизни формируется будущая пенсия гражданина и одной из составных частей будут являться выплаты, сформированные от накопительной части. Эту выплату можно будет получить одной суммой единовременно либо частями в течение так называемого «срока дожития». Если накопительная часть не очень велика (около пяти процентов от общей суммы страховой плюс накопительной части), то выплату можно получить единовременно.

Как управлять накопительной частью пенсии

Второе — накопительная часть пенсии размещается в доходные активы управляющей компанией. Гражданин может сделать выбор и сменить страховщика (ранее — ПФР, а теперь — Социальный фонд, или один из НПФ) или управляющую компанию по своему усмотрению. Менять страховщика или УК можно каждый год. Но инвестиционный доход от размещения накопительной части пенсии будет сохраняться только если смена происходит один раз в пять лет, не чаще.

Основные типы пенсионных систем

Пенсионная система призвана решить две основные задачи: предотвращать бедность среди пенсионеров и нивелировать разницу в уровне благосостояния в период активной трудовой деятельности и после выхода на пенсию. Указанные цели дополняют друг друга, а приоритет какой-либо из них определяет государственную политику и модель пенсионной системы (см. таблицу 1).

Таблица 1. Классификация пенсионных систем по способу финансирования.

Возможности самостоятельного формирования альтернативных источников пенсионного обеспечения

Обеспечить себя в старости можно разными способами. Помимо негосударственной пенсии от НПФ можно накопить денег с помощью банковского вклада, индивидуального инвестиционного счета (ИИС), государственных облигаций, накопительного страхования жизни.

В качестве источника пенсионного обеспечения лучше всего подходит пополняемый банковский вклад с капитализацией процентов.

Индивидуальный инвестиционный счет позволяет не только получить доход от инвестирования, но и льготу в виде возврата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на ту сумму, которая была использована для инвестирования. Однако в отличие от банковского вклада этот способ несет в себе риск убытков, поскольку никто не гарантирует получения инвестиционного дохода.

В качестве пенсионного капитала можно приобрести государственные облигации – они гарантируют доход, сравнимый с доходом по банковскому вкладу.

Накопительное страхование жизни позволяет сформировать капитал и одновременно гарантирует владельцу полиса финансовую поддержку в случае проблем со здоровьем. Срок страхования составляет, как правило, от 5 до 20 лет. При заключении договора страхования каждый сам определяет, какую сумму и за какой период времени хочет накопить. По окончании срока действия договора страхования можно единовременно получить всю сумму накоплений или получать накопления частями в виде пожизненной пенсии.

Альтернативные варианты получения

В Законе № 360-ФЗ зафиксированы и иные варианты получения накоплений, не связанных с назначением ежемесячного платежа. Прежде всего, получить всю сумму накоплений или их оставшуюся часть смогут правопреемники:

1. в случае, если владелец лицевого счета умер до момента оформления пенсионных прав (средства МСК, использованные для пополнения счета, будут исключены из выплаты правопреемникам);
2. если получатель пенсии умер до окончания периода выплат (в этом случае из суммы выплат будет исключена часть накоплений, сформированная за счет маткапитала);
3. если было приято решение о перечислении единовременной выплаты, однако гражданин умер до ее фактического получения – в этом случае назначенная выплата будет распределяться между членами семьи или иждивенцами гражданина, либо в порядке наследования.

Таким образом, юридическим основанием для выплаты накоплений правопреемникам будет являться смерть гражданина. Подать заявление в ПФР или НПФ нужно в пределах шестимесячного срока. Если в указанный срок заявление не подано, восстановить его можно только в судебном порядке.

Как получить накопительную часть пенсии единовременно в 2023 году? Для этого применяются нормы Постановления Правительства №1047. Основанием для единовременного платежа являются следующие обстоятельства:

• если граждане получают выплаты пенсионного характера по инвалидности или по потере кормильца;
• если назначена социальная пенсия, ввиду отсутствия условий для стандартного пенсионного обеспечения (например, при отсутствии подтвержденного стажа трудовой деятельности);
• если размер ежемесячного платежа НП не будет превышать 5% от суммы страховой или трудовой пенсии.

Воспользоваться правом на единовременный платеж нельзя, если гражданину уже выплачивается НП. С лицевого счета будет переведена вся сумма накоплений, а ее распределение по разным источникам выплат не допускается.

Решение о перечислении единовременной выплаты принимается на основании заявления гражданина. Документы можно подать любым возможным способом – через отдел ПФР, НПФ, систему МФЦ или портал госуслуг. Выплата возможна только при наличии средств на специальной части лицевого счета.

После назначения разовой выплаты лицевой счет также может пополняться, в том числе на накопительную часть. Эти суммы также можно получить в рамках единовременной выплаты, однако закон позволяет обращаться с заявлением не чаще одного раза в 5 лет. Этот срок рассчитывается со дня вынесения решения пенсионным органом.

Проверкой представленных документов будут заниматься специалисты ПФР или НПФ. В частности, ключевое значение будет иметь соотношение будущей страховой и накопительной пенсии. Для этого рассчитывается размер ежемесячного платежа с учетом следующих показателей:

1. продолжительность периодов трудовой деятельности;
2. количество индивидуальных баллов и размер пенсионного коэффициента;
3. размер накоплений на страховой и накопительной части лицевого счета.

Сделать взнос по программе государственного софинансирования пенсии

Вступить в программу софинансирования накопительной пенсии сейчас невозможно. Если вы — действующий участник и в этом году еще не успели сделать взнос по ней, то сейчас — самое время. Напомним, что государство удваивает самостоятельные взносы на накопительную пенсию в размере от 2 000 до 12 000 рублей в год.

В случае, если участник не оформил выход на пенсию, то согласно условиям программы, его взнос увеличится в четыре раза. Как и прочие пенсионные накопления, средства, сформированные в рамках программы, выплачиваются при выходе на пенсию. Подробную информацию о программе можно найти в специальном разделе.

В течение следующих 10 лет после вступления в программу государство обеспечивает софинансирование добровольных взносов на будущую пенсию. Заключительным годом, в котором государство перечислит на счета участников средства в рамках программы софинансирования, станет 2026 год. Далее можно продолжать делать взносы самостоятельно, увеличивая свой пенсионный капитал.

Подать документы на получение налогового вычета

Социальный налоговый вычет (СНВ) — это налоговая льгота, которую вы можете получить, если из своего официального дохода платите взносы на негосударственную пенсию по ИПП или на накопительную пенсию в рамках программы софинансирования. В обоих случаях государство вернет вам часть уплаченного налога на доход физических лиц (НДФЛ) в размере до 13% от суммы пенсионных взносов. Максимальная годовая сумма пенсионных взносов, с которых предоставляется социальный налоговый вычет равна 120 000 рублей.

От этой суммы вам вернется 15 600 рублей. Узнать, как оформить налоговый вычет.

Важно! До конца 2022 года вы имеете право подать заявление на получение социальных вычетов за 2019, 2020 и 2021 годы, если еще не делали этого.

Способы получения накопительной части

На данный момент известно три способа получить накопительную пенсию:

1. Накопленную сумму можно получить в срочном порядке. Получатель выплат может установить свой собственный срок, который не должен быть меньше 10 лет. За период, который он сам определит, все накопленные выплаты будут отданы ему. Таким образом, ежемесячная сумма будет больше, чем при выборе пожизненных выплат. Но данный способ доступен не всем гражданам, так как формируется накопительная часть только из дополнительных взносов на будущую пенсию, а именно:

• средства материнского капитала, которые направляются на накопительную часть пенсии матери, и дивиденды от их инвестирования;
• добровольные взносы, которые гражданин совершает самостоятельно в рамках государственной программы софинансирования пенсий, и дивиденды от их инвестирования;
• взносы от работодателей, которые совершаются дополнительно при желании, и дивиденды от их инвестирования. Данная сумма формируется от превышения обязательных взносов в накопительную часть;
• средства софинансирования добровольных взносов самого гражданина со стороны государства (оно имеет право удвоить взносы суммой до 12 тысяч рублей).

1. Накопительную часть можно получить до конца жизни. Расчет ежемесячных выплат производится по формуле: накопленные средства разделить на 264 месяца (данный срок установлен государством как максимальное время дожития). Если вы обратитесь за получением ежемесячных пенсионных выплат позже 60 лет, сумма будет больше. Это произойдет из-за того, что срок дожития уменьшится, а значит, делить накопленные выплаты будут уже на меньший срок.
2. Вся сумма накопленной пенсии будет выплачена единоразово, если ее размер не превышает 5% от всех пенсионных выплат. Также получить всю сумму накопленной части за раз могут те, кто получает выплаты по инвалидности, после потери кормильца, или установленные государством в особом порядке. Последний пункт относится к людям, которые не имеют достаточного количества коэффициентов на лицевом счету или трудового стажа для получения пенсионных выплат.

В любом случае, чтобы получить каждый вид накопительных выплат, нужно обратиться в Пенсионный фонд России или Негосударственный пенсионный фонд с заявлением. Там же следует указать, какой из вариантов получения накопленной части вам больше подходит.

Право на накопительную пенсию имеют не все, но любой совершеннолетний гражданин вправе добровольно формировать свое будущее обеспечение, перечисляя на свой лицевой счет страховые взносы. Кроме этого, дается право выбора страхователя: граждане могут формировать свои накопления в негосударственном пенсионном фонде (НПФ) или в управляющей компании государственного Пенсионного фонда (ПФР).

Также застрахованные лица имеют право менять как управляющую компанию, так и сами фонды. Но при этом важно помнить о том, что более длительный период управления страховщиком средствами накоплений является более выгодным для застрахованного лица. Размер выплаты данной пенсии рассчитывается исходя из выбранного застрахованным лицом вида выплаты.

Как отказаться от формирования накопительной части

Свой выбор в пользу накопительной суммы пенсионного обеспечения граждане должны были сделать до конца 2015 года. Работающих гражданин в установленный период должен был написать заявление в пенсионный фонд по месту проживания. У тех работников, кто так не обратился с заявлением, автоматически происходит формирование только страховой части.

Независимо от того, какую организацию выбрал гражданин для сохранения соей накопительной части пенсии, он может в любой момент написать отказ от ее формирования. Для этого нужно написать заявление и все средства страховых взносов будут перечисляться только в счет страховой выплаты. Но у гражданина сохраняется право пополнять счет накопительной пенсии самостоятельно. Все собранные средства будут инвестироваться выбранной компанией. В момент назначения пенсии все накопленные средства выплачиваются в соответствии с порядком, установленном законодательством.

Важно обратить внимание! Если гражданин написал отказ от формирования накопительной части пенсии, он уже не сможет вернуться к этой системе. Сохранить это право можно только в том случае, если успеть отозвать заявление до конца года, в котором оно подано.

Формула расчета единовременной выплаты

На основании статьи 7 ФЗ № 424 срочная накопительная выплата может быть рассчитана гражданам, которые направили на формирование средства материнского капитала, взносы по программе софинансирования и дополнительные взносы от самого гражданина.

Размер срочной выплаты рассчитывается с учетом общих сумм, которые разделяются на планируемый период выплат. На основании норм законодательства этот период не может быть меньше 10 лет.

Все расчеты производятся с использованием следующей формулы

НП = ПН (собранная сумма) /Т (месяцы)

Величина срочной выплаты изменяется ежегодно 1 августа за счет новых взносов.

Таки образом, накопительная часть пенсии – это возможность граждан увеличить свой доход после выхода на заслуженный отдых.

Кто вправе обратиться за накопительной пенсией

Обращение за накопленными средствами происходит через направление заявления инвестору. Заявителю следует обратиться к тому страховщику, который обеспечивает накопление страховых отчислений. Это ПФР и коммерческие пенсионные фонды.

Заявления принимаются от следующих лиц (статья 6, 424 ФЗ):

• мужчин 1953–1966 г. р., женщин 1957 –1966 г. р., за которых перечислялись страховые взносы в 2002, 2003 и 2004 годах в актив накопительной пенсии;
• ИП, которые перечисляли страховые взносы в ПФР с 2002 по апрель 2005-го;
• участники госпрограммы софинансирования, которые пополняли накопления добровольными дополнительными взносами (с 01.01.09 г.);
• женщины, принявшие решение направить денежный эквивалент материнсокго капитала в накопительный актив пенсии;
• лица, родившиеся до 1967 года включительно, за которых переводились страховые отчисления работодателями с 2002 по 2005 годы, в результате чего скопилась определенная сумма на ИЛС.

Накопительная пенсия: что это такое?

С 28.12.2013г. действует отдельный Федеральный закон №424-ФЗ «О накопительной пенсии», в котором прописаны все основные правовые аспекты данного вида накоплений.

Ежемесячно работодатель выплачивает пенсионные отчисления за работника. Общая сумма пенсионных выплат составляет 22% от заработной платы до вычета подоходного налога, которые распределялись следующим образом:

• 6% на солидарную пенсию (средства, за счет которых происходит выплата тем, кто уже вышел на пенсию);
• 10% на индивидуальную страховую пенсию (сумма, которая выплачивается в пенсионный фонд и за счет которой у будущего пенсионера формируется фиксированная часть пенсии – гарантированная минимальная сумма, которую он будет получать пожизненно);
• 6% на накопительную часть пенсии (часть средств, которыми может управлять сам работник: направить их в ПФР, НПФ или управляющую компанию, а также получить собственные накопления при выполнении ряда условий).

Но такое распределение действовало до конца 2013 года. С 2014 года в связи с дефицитом бюджета Пенсионного фонда все 22%, которые работодатель обязан отчислять в счет формирования будущей пенсии работника, направляются в ПФР даже у тех граждан, которые выбрали НПФ.

Накопительная пенсия: в чем заключается её смысл

С начала 2005 года в системе пенсионного обеспечения вводится новая разновидность социальной выплаты – накопительная составляющая пенсии. Страховая доля возрастной пенсии для неработающих граждан является денежным пособием, ежемесячно выплачиваемым гражданину-пенсионеру в качестве частичного возмещения ему заработков, получаемых до фактического прекращения трудовой деятельности.

Накопительная составляющая этой пенсии формируется за счет денежных отчислений, которые осуществляются самим физическим лицом непосредственно или его работодателем, а также дохода, дополнительно получаемого от выгодного инвестирования данных средств.

Накопительная форма пенсионного обеспечения доступна лишь тем гражданам, которые родились не ранее 1967 года и работали в период с 2002 по 2013 годы. В этот период работодатель отчислял в пенсионный фонд 2 платежа: на страховую и накопительную пенсии.

Существует определенный порядок действий, предусмотренный для получения физическим лицом своих пенсионных накоплений:

• Достижение гражданином возраста, при котором допускается выход на пенсию.
• Обращение к организации-страховщику с соответствующей заявкой.
• Определить величину ежемесячной пенсионной выплаты посредством адекватного распределения накопленных сумм в течение предполагаемого срока дожития.

Ожидаемый период выплаты накопительной пенсии в 2022 году

В конце прошлого года был издан закон № 476-ФЗ от 25.12.2022, который увеличил с января 2022 года ожидаемый период выплаты НП пенсионерам по старости — с 246 до 252 месяцев (с 20,5 лет до 21 года). Данный показатель установлен только на текущий год.

До конца 2022 года длительность срока выплаты накопительной пенсии (далее – НП) была величиной постоянной, и составляла 228 месяцев, то есть 19 лет. Но, начиная с января 2022 года, она стала ежегодно устанавливаться федеральным законом, который определяет ее на основе статистических данных о продолжительности жизни мужчин и женщин, выходящих на пенсию (17-я статья закона «О накопительной пенсии» № 424-ФЗ от 28.12.2013). В 2022 году этот период равнялся уже 246 месяцам (закон от 28.12.2022 № 419-ФЗ).

Похожие записи:

• Новый порядок оплаты больничных с 1 января 2024 года
• Прожиточный минимум на 2023 год по городам РФ
• Продажа квартиры с несовершеннолетними детьми-собственниками