Транспортный налог для Москвы и Московской области в 2023

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для Москвы и Московской области в 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Согласно статье 357 НК РФ плательщиками этого налога признаются физлица и предприятия, у которых в собственности находятся облагаемые транспортные средства. Перечень облагаемых ТС приведен в пункте 1 статьи 358 НК РФ. В том числе это авто, мотоциклы, самоходные машины, мотороллеры, яхты, самолеты, катера, вертолеты, механизмы на гусеничном или пневматическом ходу, парусные суда, моторные лодки, снегоходы, гидроциклы, мотосани, буксируемые (несамоходные) суда и прочие воздушные, водные виды транспорта, официально зарегистрированные на владельца.

Льготы для физических лиц

Ряд жителей региона может претендовать на применение льгот в отношении транспортного налога:

• герои СССР, РФ, а также полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды боевых действий, в т.ч. ВОВ;
• инвалиды (1, 2 группа инвалидности);
• граждане, в несовершеннолетнем возрасте попавшие в плен к фашистам в период ВМВ;
• пострадавшие от радиации в результате аварии в Чернобыле;
• опекун ребенка-инвалида, один из родителей в многодетной семье;
• жертвы радиации при аварии на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию при испытаниях на Семипалатинском полигоне;
• граждане, входившие в группу риска при испытаниях ядерного оружия, а также пострадавшие от лучевой болезни в ходе таких испытаний;
• опекун недееспособного гражданина;
• владельцы ТС с двигателями мощностью менее 70 л.с.

Что делать, если ошиблись в реквизитах?

Самая грубая ошибка в платежке — неверно указанный банк получателя. В таких случаях деньги не поступают в российский бюджет. Придется платить еще раз. Обязанность по уплате налога, разумеется, будет считаться невыполненной, а на недоимку начисляться пени, может быть наложен и штраф.

Так, если организация не заплатит годовой налог до 1 марта следующего года или перечислит его не в полном объеме, то получит штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы налога. При этом для тех, кто умышленно не платит или занижает налоговую базу, штраф будет удвоен — 40 % (ст. 122 НК).

Если в платежном поручении по транспортному налогу в 2023 году будет неверно указан счет Федерального казначейства, то согласно пп. 4 п. 4 ст. 45 НК обязанность по уплате налога тоже считается невыполненной. Однако надежда отстоять свою правоту и не уплачивать штраф еще есть, т. к. деньги в бюджет все же поступили. Некоторые суды признают налог уплаченным даже при неправильном указании счета УФК. Например, так посчитал Федеральный арбитражный суд Московского округа при рассмотрении аналогичного дела (постановление от 03.04.2012 № А40-42830/11-99-191).

Остальные ошибки, такие как неверно указанные КБК, название ИФНС, коды ИНН, КПП, ОКТМО, не являются существенными. Их легко исправить.

Например, бухгалтер ошибся в КБК. Деньги в бюджет поступили, а значит, их можно там найти. Налог мог попасть на другой КБК или в разряд невыясненных платежей. Оба варианта событий поправимы — нужно обратиться в ИФНС с заявлением об уточнении платежа. Налоговики найдут деньги и зачислят их на верные реквизиты. Инспекторы могут даже быстрее вас обнаружить ошибку, тогда попросят уточнить платеж или сделают это сами, без вашего участия.

Несмотря на простоту исправления таких ошибок, старайтесь не допускать их в 2023 году. Потому как придется платить пени по транспортному налогу, а точнее, по недоимке, образовавшейся из-за просрочки платежа (ст. 75 НК). Если вам удалось обнаружить свою ошибку, незамедлительно подайте заявление об уточнении платежа.

До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);

2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;

3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.

Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.

Ставки транспортного налога в Московской области

Транспортный налог в Московской области в 2020 году

В Московской области, как и в подавляющем большинстве регионов, налогоплательщики из числа юридических лиц вносят авансовые платежи по результатам квартала. Налог за весь год оплачивается полностью по истечении года. Крайний срок оплаты — 28 марта. При расчете сумма округляется до одного рубля по математическим правилам: если в сумме имеется более 50 копеек, они оплачиваются как один рубль, менее — копейки не учитываются.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

• за 2021 год — не позднее 28 марта 2020 года
• за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2020 года
• за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
• за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
• за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 28 марта 2021 года

К заявлению нужно приложить эти документы:

1. Паспорт гражданина, который должен получить льготу на оплату государственной пошлины на лошадиные силы своего автомобиля.
2. Паспорт транспортного средства.
3. Справка, подтверждающая вашу льготу.
4. Пенсионное удостоверение.

Ветеран труда Московской области транспортный налог не обязан выплачивать. Однако такому человеку нужно предоставить в службу справку о том, что он действительно получал грамоту и звание Ветерана труда.

Граждане также не производят авансовых платежей, однако и расчеты самостоятельно им осуществлять не нужно. Вся необходимая информация для оплаты налога за минувший год поступает жителям региона в виде уведомлений от территориальных подразделений ФНС. Письма рассылаются по месту регистрации ФЛ. Если место проживания изменено, а налоговый орган в силу обстоятельств об этом не уведомлен, можно воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Физические лица обязаны произвести оплату по выставленным счетам не позднее 1 декабря того же года, в котором получено уведомление. Неоплаченный своевременного налог влечет наложение штрафа.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

• за 2021 год — не позднее 1 декабря 2020 года
• за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Закон № 129 Московской области установил точные ставки и суммы налогов на мощность автомобиля, которые вы должны оплатить в течении всего года. Также в нем написан порядок оплаты, сроки и прочее. Этот закон относится только к Москве и области, то есть к районам: Дзержинскому, Балашихе, Домодедово, Дубне, Звенигороду, Подольску, Орехово, Химки, Фрязино, Серпухову и Мытищам. Стоит отметить, что ветеранам труда этого города транспортный налог удешевляют в качестве благодарности.

Контролирует все выплаты и задержки от автовладельцев Налоговая инспекция Московской области. Стоит отметить, что власти региона — мэр и его заместители, тоже могут регулировать размер налогов на мощность машины, контролировать выплаты и осуществлять другие действия. Стоит подчеркнуть, что транспортный налог многодетным семьям в этом городе также уменьшают, чтобы немного сократить траты семьи. Подробнее об этом далее в материале статьи.

Налоговая база транспортного налога

Чтобы в 2023 году рассчитать транспортный налог для юридических лиц, нужно использовать базовую информацию. Особенно это актуально для тех, кто впервые оформляет платежи. База для расчета налога определяется отдельно по каждому транспорту.

Базой может быть:

• Мощность двигателя в л. с., которая применяется для транспорта с двигателем, за исключением воздушных с реактивными двигателями;
• Валовая вместимость в регистровых тоннах — для водного буксируемого транспорта;
• Паспортная статистическая тяга реактивного двигателя в килограммах силы — для воздушного транспорта с реактивным двигателем;
• Единица транспортного средства — для прочих водных и воздушных видов транспорта.

Какой движимый транспорт не облагается налогом

Не за весь зарегистрированный на компанию транспорт надо платить налог.

Транспортный налог не исчисляется на такие категории транспорта:

• транспорт для инвалидов, если в организации числится инвалид, а также полученные через органы соцзащиты автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с.;
• сельскохозяйственная техника;
• пассажирские и грузовые морские или речные и воздушные суда при основной деятельности организации: грузовые или пассажирские перевозки;
• весельные и/или моторные лодки, мощность которых не более 5-ти лошадиных сил.
• транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная или приравненная к ней служба.
• самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
• суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
• морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Кроме этого, компания не должна платить транспортный налог, если автомобиль находится в розыске. В этом случае главное – подать в налоговую документ об угоне автомобиля, официально заверенный. И если розыск был завершен, но транспорт так и не нашли, то налоговики также не смогут продолжать начислять транспортный налог (то есть розыск прекратился по окончанию срока его проведения).

Порядок расчёта и уплаты транспортного налога

С 2021 года налоговые инспекции рассылают организациям сообщения с рассчитанными суммами транспортного налога. Но не нужно ждать информации от ИФНС, чтобы оплатить. Организации должны рассчитать транспортный налог самостоятельно, с учётом законов своего региона и сравнить расчёты с суммами из налоговой. Если ИФНС неправильно рассчитала налог, это можно оспорить в течение 10 дней с даты получения сообщения.

Какие есть льготы и скидки на оплату транспортного налога?

Разговоры об отмене транспортного налога для всех автовладельцев ведутся ежегодно, но так же ежегодно этот налог регулярно начисляют. В 2020 году автовладельцы лелеяли надежду, что в виду непростой экономической и эпидемиологической ситуации налог начислен не будет, но чуда не случилось. Не стал исключением и 2021 год, дополнительных «плюшек», кроме уже имеющихся автовладельцам не предоставили.

Кто освобожден от уплаты налога:

• Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы
• Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ
• Ветераны и инвалиды боевых действий
• Инвалиды I и II групп
• Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.
• Призванные на военную службу в связи с мобилизацией

Единый налоговый счет

С 1 января 2023 года каждому налогоплательщику (организации) будет открыт единый налоговый счет. Он предназначен:

• для поступления денежных средств, признаваемых единым налоговым платежом;

• для выполнения обязательств организации перед бюджетом.

На едином налоговом счете будет формироваться сальдо – разница между внесенным ЕНП и совокупной обязанностью налогоплательщика. Сальдо может быть:

• положительным (ЕНП больше совокупной обязанности);

• отрицательным (ЕНП меньше совокупной обязанности). Это тревожный знак, который говорит о задолженности организации перед бюджетом;

• нулевым (ЕНП равен совокупной обязанности).

Ставки транспортного налога для юридических лиц в 2021 году

Подробные данные по налоговым ставкам в 2021 году представлены в виде таблицы в статье 361 НК РФ. В не` входят несколько видов автотранспортных средств:

• легковые авто;
• мотоциклы и мотороллеры;
• автобусы;
• грузовые автомобили;
• самоходные ТС на пневматическом и гусеничном ходу;
• снегоходы и мотосани;
• катера и моторные лодки;
• яхты и другие парусно-моторные суда;
• гидроциклы;
• несамоходные (буксируемые) суда;
• самолеты и иные воздушные суда.

Например, налоговая ставка по легковым авто выглядит так:

Данные ставки применяются только в том случае, если регион не установил собственные.

Онлайн калькулятор транспортного налога в Московской области на автомобиль по ставке 2022 года

Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств, является региональным т.е каждый регион сам определяет величину порядок и сроки уплаты налога.

Сумма транспортного налога: руб

Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, ФНС России рекомендует Вам осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления. Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты.

В первую очередь надо отметить, что транспортный налог является региональным налогом и в каждой области его величина для разных категорий транспорта может отличатся достаточно сильно.

Основным параметром влияющим на величину налога являютется мощность двигателя, не даром этот налог в народе называют — налогом на лошадиные силы.

Формула расчета налога проста мощность двигателя умножается на соответствующий коэффициент. В некоторых регионал коэффициенты отличаются по величина для транспорта различного возраста. Таблица коэффициентов смотрите ниже

250 лошадиных сил — это количество л.с. после которого цена вырастает почти в два раза.

Когда платить транспортный налог

Как уже было сказано, по транспортному налогу есть различия как в базе начисления и ставках, так и в алгоритме уплаты. Это влияет и на сроки погашения. Предельные временные рамки оплаты устанавливаются решением местных властей. Главное – это то, чтобы до 1 февраля следующего года компания полностью отчиталась и погасила обязательства по итогу отчётного года. Это правило актуально для всех регионов. А как будут вноситься авансовые платежи, это уже сугубо индивидуально. Есть регионы, где авансовых платежей нет вообще, тогда полная оплата происходит до начала февраля. Если авансовые платежи установлены, то тогда по итогу первого квартала компания оплачивает 0,25% от примерной суммы налога. Если по итогу года база налогообложения и сумма платежа изменяется, то фирма за 4-й квартал уплачивает разницу между уплаченными платежами и фактической базой. 4-й квартал рассчитывается нарастающим итогом.

Компании, которые на своем балансе имеют транспорт, являются налогоплательщиками транспортного налога. Почти все, за малым исключением, начисляют транспортный налог и уплачивают его в бюджет. При этом предприятиям, работающим в сфере сельского хозяйства, пассажирских и грузовых перевозок и т.д., предоставляются некие преференции. Полный их перечень определен Налоговым Кодексом.

Стоит понимать, что транспортный налог относится к региональным, а поэтому в каждой области могут быть утверждены свои правила и тарифы. Конечно, есть диапазон, за пределы которого местные власти не могут «выходить», а поэтому ставки по многим регионам одинаковые.

Транспортный налог можно начислять как по итогу отчетного года, так и поквартально, внося на счета авансовые платежи. В РФ предпочтение отдается именно авансовым платежам, хотя есть регионы, где такая система оплаты не работает. В любом случае, вне зависимости от формы оплаты, декларация по транспортному налогу подается один раз в год. Предельный срок подачи – до 1 февраля года, следующего за отчетным периодом.

И хорошая новость для бухгалтеров: не так давно принят закон, который отменяет декларацию по транспортному налогу для компаний. Это буквально свежие актуальные новости. Но будьте внимательны: это не значит, что за 2022 год подавать декларацию не стоит. Правило начнет действовать только с 2022 года, то есть в 2023 году подавать ее и не нужно.

Особенности транспортного налога в период коронавируса

Если компании или ИП работают в отраслях, наиболее пострадавших от коронавируса, и одновременно с этим они внесены в реестр СМП до 1 марта 2020 г., они вправе заплатить аванс за 1 кв. 2020 г. по транспортному налогу до 30.10.2020 г.

Кроме того, такие налогоплательщики вправе не платить налог и авансы по нему за период владения транспортом с 1 апреля по 30 июня 2020 г. Этот момент распространяется на транспортные средства, используемые в предпринимательской или уставной деятельности.

Остались вопросы или нужна помощь в начислении транспортного налога в 1С? Закажите консультацию наших специалистов!

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности

Данные в ПТС не соответствуют техническим характеристикам транспортного средства

Действующее законодательство не уполномочило налоговый орган вносить изменения в сведения, представленные регистрирующим органом, поэтому в случае расхождения данных содержащихся в регистрационных документах (ПТС) с техническими характеристиками транспортного средства (ТС), владелец ТС может обратиться в специализированную организацию, которая проведёт экспертизу транспортного средства или в фирму – производитель транспортного средства. Полученные от производителя данные или заключение от специализированной организации, представляются в регистрирующие органы, которые в необходимых случаях внесут изменения в регистрационные документы (ПТС) и представят сведения в налоговые органы. На основе полученных уточненных (измененных) сведений налоговый орган произведет перерасчет или исчислит транспортный налог.

Похожие записи:

• Пособие по потере кормильца в 2024 на ребенка в СПБ
• Региональный ветеран труда в Тверской области в 2024 году
• Выплата зарплаты наличными в 2023 году: можно ли получать и как оформить?