В какую налоговую можно подавать заявление на возврат налогового вычета?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В какую налоговую можно подавать заявление на возврат налогового вычета?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговые декларации должны подаваться в налоговый орган по месту учета налогоплательщика. А на учет налогоплательщики (физические лица) ставятся по месту своего жительства, которое определяется как адрес регистрации. Если вы имеете постоянную регистрацию в Москве, то за налоговым вычетом нужно обращаться в соответствующую налоговую инспекцию г. Москвы независимо от того, где находится ипотечная квартира.

Шаг 3. Указать доходы

В этом пункте нужно указать все доходы за 2019 год. Если вы подаёте декларацию, чтобы получить налоговый вычет, то ваши доходы должны облагаться налогом по ставке 13%. Подробнее о таких доходах можно прочитать в нашей статье .

Доходы физических лиц, которые облагаются ставкой в 13%:

доход от сдачи имущества (например, квартиры) в аренду;

оказание услуг — например, если вы делаете кому-то маникюр за деньги, нанялись в качестве грузчика или дали платную рекламу в своём блоге;

получение денег в качестве наследника автора произведений науки, литературы, искусства или автора изобретений;

продажа имущества, которым владели меньше трёх лет (для жилья — меньше пяти лет, если только оно не досталось вам в подарок или наследство от близких родственников). Если это был ваш единственный доход за год, который облагается по ставке 13%, то чтобы получить вычет, вы должны заплатить с этого дохода хоть какой-то налог;

получение в подарок машины, квартиры или ценных бумаг не от близкого родственника;

выигрыш в лотерею, на ставках или в азартных играх больше 4 тысяч ₽ за год;

Помните, что вернуть в качестве вычета можно не больше той суммы, которую вы заплатили в налоговый бюджет.

Самый частый вариант — зарплата в компании, которая сама оплачивает за вас налоги. В этом случае нужно заказать в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ и внести данные из неё в декларацию в личном кабинете ФНС. Для каждого пункта есть подсказки (нажмите на кружок со знаком вопроса).

В окошке «Вид дохода» можно указать общие суммы доходов, у которых один и тот же код (код и сумма дохода указаны в справке 2-НДФЛ).

Чтобы просмотреть весь пункт «доходы», листайте слайдер

Когда необходимо подавать отчетность 3-НДФЛ и уплачивать налог

Физлица, с чьих доходов НДФЛ не удержан налоговыми агентами, иностранцы, работающие в России по патенту, а также ИП на ОСНО, нотариусы, адвокаты и другие частнопрактикующие лица обязаны подать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля и уплатить налог до 15 июля включительно. В том случае, если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный дни, обязанность по уплате переносится на ближайший рабочий день. В 2021 году 15 июля приходится на пятницу. Совершенно отдельное правило распространяется на индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц, прекративших свой бизнес. Эти представители должны подать декларацию в ИФНС в течение пяти дней с момента окончания деятельности.

Для граждан, намеренных получить имущественный, социальный или другой вычет, жесткий срок подачи декларации за 2020-й не установлен. Это можно сделать в течение всего следующего года и даже позднее.

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Установив данное ограничение, налоговики создали неясную ситуацию — на вопрос когда нужно подавать декларацию на возврат компенсации, ответ кажется однозначным, 30 апреля. Но это касается людей, которым нужно задекларировать доход. Если речь идет о возврате подоходного налога с покупки квартиры, то можно подавать документ в любой день года. При приобретении жилой площади в январе 2020-го года, заявить о праве на имущественную льготу разрешается на протяжение всего 2020-го года.

Когда возникает право, уже известно, поэтому, если вы никогда до наступления нового года не пользовались им, то обратиться можно даже за вычетом по покупке имущества хоть 2003-го года. Только необходимо понимать, что сумма будет ограничена с учетом действия лимитов на тот момент времени.

Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ должны подавать все налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый подоходным налогом. За исключением тех лиц, за кого налог удерживает налоговый агент (работодатель).

Доходы, по которым вы должны самостоятельно отчитаться перед ФНС:

• продали имущество (квартиру, машину) и получили за это доход;
• получили доходы за оказание услуг;
• получили имущество в дар (например, квартиру или машину) от не близких родственников или от чужих людей, так как его стоимость — доход, а значит, нужно подать 3-НДФЛ и заплатить налог;
• сдавали жилье в аренду и получали доход, с которого надо заплатить налог и подать декларацию;
• получили доходы от источника за пределами Российской Федерации.

Можно ли обратиться в МФЦ не по месту прописки

• ЗАГСа (записи актов гражданского состояния);
• подать документы на выдачу паспорта гражданина РФ (при достижении 14, 20 или 45 лет), при замене или утрате документа, удостоверяющего личность;
• заграничный паспорт;
• регистрационный учет граждан по месту жительства;
• миграционный учет иностранных граждан;
• охотничий билет;
• выпуск или замена водительского удостоверения;
• постановка на учет транспортного средства;
• регистрация ИП (индивидуального предпринимателя) и ООО (общества с ограниченной ответственностью);
• ИНН (индивидуальный налоговый номер);
• СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счета);
• выписку из Росреестра;
• оформление права собственности на недвижимое имущество;
• оформление льгот отдельным категориям и различных пособий.

• Росреестр (государственная регистрация прав и сделок с недвижимостью, кадастровый учет);
• Министерство внутренних дел:
• Министерство финансов;
• Министерство юстиции;
• Федеральная налоговая служба;
• Федеральная таможенная служба;
• Федеральная служба судебных приставов;
• Фонд социального страхования;
• Пенсионный фонд;
• Роспотребнадзор;
• Россельхознадзор;
• Роструд;
• Росводресурсы;
• Росимущество.

На покупку земельного участка

Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.

Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.

Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет.

Расходы на медицинские услуги

Порядок и условия предоставления вычета, связанного с оплатой медицинских услуг идентичен условиям предоставления вычета на обучение. То есть, это должны быть фактически понесенные расходы, сумма которых не может превышать 120 000 рублей за налоговый период. Неиспользованный остаток вычета на следующий год не переносится.

Обратите внимание! Ограничение суммы социального вычета действует в совокупности всех расходов(за исключением расходов на обучение детей). При этом вы самостоятельно определяете, какие именно расходы и в каких размерах вы будете учитывать для получения вычета.

Пример 4. Иванова Г.В. в течение налогового периода оплачивала лечение в стационаре в размере 65000 рублей и собственное обучение в ВУЗе в сумме 70000 рублей. Общая сумма расходов составила 135000 рублей, что превысило максимально допустимый размер вычета. Поэтому, Иванова Г. в декларации 3-НДФЛ указала расходы по обучению в полном размере, т.е. 70000 рублей, а расходы на медицинские услуги в размере 50000 рублей.

Исключение составляет дорогостоящее лечение, определяемое Перечнем и принимаемое в полном размере фактически понесенных расходов:

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Обязательным условием предоставления вычета на медицинские расходы является:

• Наличие у медицинской организации лицензии на ведение соответствующей деятельности;
• Предоставление налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактически произведенные расходы.

По многочисленным разъяснениям контролирующих органов приведем список документов, необходимых для предоставления в налоговый орган на получение данного вычета:

По всем перечисленным документам Налоговый орган вправе запросить оригиналы. Способ получения вычета на медицинские расходы вы также определяете самостоятельно.

Типичные ошибки при расчетах

Ошибка №1. Получение родителем социального вычета на обучение ребенка, тогда как в подтверждающих документах(в договоре, документах на оплату) указан только ребенок.

По мнению контролирующих органов для получения вычета в договоре на обучение ребенка должен быть поименован родитель ребенка (Письма Минфина России от 22.11.2013 N 03-04-05/50508, от 28.10.2013 N 03-04-05/45702, от 13.09.2013 N 03-04-05/37885, от 10.07.2013 N 03-04-05/26681, от 21.06.2013 N 03-04-05/23536). Если в документах на оплату, например в квитанции к приходному кассовому ордеру, указан ребенок, то он, по мнению Минфина России, и будет иметь право на получение вычета (Письмо от 15.11.2007 N 03-04-05-01/367).

Ошибка №2. Обращение за вычетом по медицинским расходам в случае оплаты таких расходов работодателем за налогоплательщика.

В абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ указано, что социальный вычет предоставляется, если оплата стоимости медицинских услуг, приобретенных лекарственных препаратов не была произведена за счет средств работодателей. Это означает, что если налогоплательщик не расходовал свои собственные средства на оплату медицинских услуг (лекарственных препаратов), то и на вычет он претендовать не может. Ведь социальное назначение данного вычета — возвратить налогоплательщику часть потраченных им на лечение средств.

Ошибка №3. Обращение за имущественным вычетом при приобретении земельного участка для индивидуального строительства до регистрации права собственности на построенный на указанном участке дом.

В случаях приобретения земельных участков под индивидуальное строительство, право на имущественный вычет возникает только после строительства и регистрации права собственности на дом.

В какую налоговую обращаться по месту жительства или прописки

Порядок предоставления имущественного налогового вычета в связи с приобретением недвижимого имущества регламентирован статьей 220 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ). Вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им [advert=76]налоговой декларации[/advert] в налоговый орган по окончании налогового периода (года), а также документов, подтверждающих право собственности на приобретенную квартиру, платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы). В соответствии с пунктом 2 статьи 229 НК РФ декларация предоставляется в налоговую инспекцию по месту жительства.

2. Налоговый орган обязан осуществить постановку на учет физического лица на основании заявления этого физического лица в течение пяти дней со дня получения указанного заявления налоговым органом и в тот же срок выдать ему свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (если ранее указанное свидетельство не выдавалось) или уведомление о постановке на учет в налоговом органе.

Как получить ИНН без регистрации или не по ее месту, возможно ли сделать его не там, где вы зарегистрированы

1. Лицо может обратиться в налоговый орган, который осуществляет полномочия по выдаче этого номера, посредством почтового отправления в город, где осуществляет постоянное проживание.
2. В случае, когда постоянной регистрации нет, то лицо может обратиться в орган, который находиться в месте, где он осуществляет свое пребывание.

• Первые два числа обозначают область, в которой выдан документ;
• Следующие два числа обозначают номер налогового органа, который выдал свидетельство;
• С пятого числа по десятое – порядковый номер записи о лице, которому принадлежит документ;
• Последние два числа – проверочный код, который присваивается автоматически компьютером для предотвращения введения неверных данных.

Имущественный налоговый вычет за приобретение квартиры, где его выгоднее получать, как оформить, условия, пример

Если год закончился, а вычет ещё остался, то в следующем году процедуру с заявлением в налоговую необходимо повторить.

Второй способ получения вычета — через налоговую инспекцию. Для получения необходимо по истечении календарного года, когда возникло право на вычет, сдать декларацию 3-НДФЛ с комплектом подтверждающих документов.

И далее ждать возврата НДФЛ в течение четырёх месяцев — три месяца может длиться камеральная проверка, и ещё один месяц отводится для возврата налога (подробнее о сроках читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги от налоговой»).

Отвечая на вопрос, где выгодно получать имущественный вычет, необходимо принимать во внимание несколько аспектов.

• Если вас пугает заполнение декларации 3-НДФЛ, то получение вычета через работодателя избавит вас от этой необходимости. Однако сейчас ФНС России максимально упрощает заполнение декларации с помощью личного кабинета налогоплательщика или сервиса «Декларация». Также существуют консалтинговые компании, которые заполнят всё за вас. Если вам важно получить крупную сумму одним платежом, то ваш вариант либо подать декларацию, либо принести справку своему работодателю в конце календарного года.
• Если хотите как можно скорее получить деньги, то бесспорно выигрывает способ через работодателя. Справка от налоговой готовится 30 дней, вы представляете её в компанию и уже ближайший платёж будет без удержания налога. То есть уже в течение текущего календарного года налог будет возвращён.
• Если же получать через налоговую, то нужно дождаться окончания календарного года, подать декларацию и ждать ещё четыре месяца.
• Если у вас за календарный год несколько налоговых агентов, то возможно по одному получить вычет в течение года, а по второму остаток вычета заявить в декларации. Либо дождаться окончания года и подать 3-НДФЛ, где применить вычет сразу к двум источникам.
• Если вы имеете право на другие налоговые вычеты, например, помимо приобретения квартиры в этому же году вы лечили зубы и пополняли ИИС, то помните, что два последних вычета не переносятся. Это значит, что если вы имущественный вычет получаете через работодателя и он полностью «съедает» ваш НДФЛ в течение календарного года (а других источников нет), то рассчитывать на вычет по лечению и ИИС уже не приходится. В этом случае советуем получать вычеты через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ. В ней вы укажете все свои вычеты, при этом — полностью вычет на лечение и ИИС, поскольку они не переносятся, а на остаток — имущественный вычет. Последний может переноситься из года в год, пока не будет получен полностью. Об этом мы рассказывали в статье «Несколько налоговых вычетов».

Куда обратиться за налоговым вычетом

Порядок предоставления имущественного налогового вычета в связи с приобретением недвижимого имущества регламентирован статьей 220 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ). Вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (года), а также документов, подтверждающих право собственности на приобретенную квартиру, платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы). В соответствии с пунктом 2 статьи 229 НК РФ декларация предоставляется в налоговую инспекцию по месту жительства.

Можно ли обратиться в налоговую не по месту прописки

Письмом Федеральной Налоговой Инспекции № ММВ-7-6/435@ от 20.04. 2010 г. внесено разъяснение понятия термина «Идентификационный Номер Налогоплательщика» или попросту ИНН. Это персональный номер гражданина или организации в Налоговой Службе РФ, который предназначен для сбора сведений о доходах, которые подлежат налогообложению и контроля отчисления налогов. Он выдается один раз и его может получить любой человек как по месту прописки, так и по месту проживания (регистрации).

Согласно НК РФ, размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по кредиту. Получается, что в отношении процентов, уплачиваемых в счет погашения целевых займов, имущественный налоговый вычет предоставляется без ограничений.

Особенности регистрации ИП не по месту жительства

Как гласит закон, любой гражданин российской Федерации может зарегистрироваться только в том населенном пункте, где он имеет постоянную прописку. Для этого в территориальную налоговую инстанцию необходимо подать определенный пакет документов, который включает в себя: паспорт с заполненной страничкой о регистрации по месту постоянного проживания, ИНН, заявление по форме P21001, оригинал квитанции об оплате госпошлины.

Как известно, индивидуальные предприниматели при постановке на государственный учет должны в обязательном порядке указывать домашний адрес или, говоря юридическим языком, адрес регистрации по постоянному месту жительства, отмеченный в паспорте. Считается, что без этого адреса налоговые органы могут отказать гражданину в постановке на учет в качестве ИП. Но, как показывает практика, это не совсем так. Начнем по порядку.

14 Июн 2019
etolaw

222

Имущественный налог. Кто и за что должен платить?

А вот за дом и квартиру ничего платить не нужно, на эти объекты льгота распространяется при наличии поданного заявления в налоговые органы с приложением документа, подтверждающего право на льготу.У меня в собственности находится земельный участок в Подмосковье 7,7 соток.

На нем дачный щитовой домик из вагонки 4 на 5 метров. За что я буду платить налог — только за землю или еще и за домик?Налог уплачивается за собственность.

Если в собственности находится и домик, и земля, то необходимо оплатить оба объекта.Слышал, что многодетная семья, имеющая два автомобиля, освобождается от уплаты налогов на один из них. На какую из машин распространяется эта льгота: зависит ли это от стоимости авто или от того, на кого она оформлена?Льгота по транспортному налогу для многодетной семьи, независимо от стоимости машины, мощности двигателя и порядка ее оформления, предоставляется по выбору налогоплательщика на один из автомобилей, приходящихся на семью.У меня в собственности комната 20 квадратных метров и жилой дом в 43 квадратных метра.

Похожие записи:

• Как оформить выплату премии, чтобы сэкономить на страховых взносах?
• Пенсия пострадавшим и ликвидаторам-чернобыльцам в 2023 году в России
• Льготы для ветеранов труда — надбавка, условия, получение