Затраты при оформлении сделки купли-продажи недвижимости в Украине
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Затраты при оформлении сделки купли-продажи недвижимости в Украине». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как правило, плательщику должны прислать налоговое уведомление по адресу его регистрации. В нём должна быть указана как сумма налога, так и реквизиты для оплаты. Налог необходимо уплатить в течение 60 дней с момента получения уведомления. С момента вручения начинается отсчёт 60 дней.
Пример расчёта налога для Киева:
В 2019 году нужно платить налог за 2018 год. Минималка 3723. Льготная площаль 60 и 120 кв. м. Ставка налога 1.25%. Платить нужно 46, 54 гривны за метр.
В 2020 году нужно платить налог за 2019 год. Минималка 4173. Льготная площадь 60 и 120 кв. м. Ставка налога 1,5%. Платить нужно 62,60 гривны за метр.
В 2021 году нужно платить налог за 2020 год. Минималка 4723. Льготная площадь 60 и 120 кв. м. Ставка налога 1,5%. Платить нужно 70,84 гривен за метр.
В 2022 году нужно платить налог за 2021 год. Минималка 6000. Льготная площадь 60 и 120 кв. м. Ставка налога 1,5%. Платить нужно 90 гривен за метр.
В 2023 нужно платить налог за 2022 год. Минималка 6500. Льготная площадь 60 и 120 кв. м. Ставка 1.5%. Платить нужно 97.50 гривен за метр.
Налог при продаже недвижимости в Украине в 2023 году
При совершении сделки купли-продажи сума налога зависит от нескольких факторов, в частности от:
- даты приобретения;
- даты вступления в права собственности;
- типа отчуждаемого объекта недвижимости;
- количества совершенных операций с недвижимостью за отчетный год.
Разъяснения относительно нулевой налоговой ставки. Она применяется при продаже:
- жилого или садового дома, комнаты (включая участок, на котором размещен отчуждаемый объект и находящиеся на нем хозпостройки);
- квартиры или ее части;
- земельного участка площадью, не превышающей норму, предусмотренную для бесплатной приватизации при условии владения соответствующей недвижимостью дольше трех лет и при отсутствии иных сделок, связанных с продажей недвижимости в течение отчетного периода.
Налог в размере 5% в Украине начисляется:
- при продаже недвижимости, находящейся в собственности у продавца менее трех лет;
- при продаже налогоплательщиком в течение отчетного периода не одного, а нескольких объектов недвижимости;
- при продаже объекта недвижимости, не упомянутого в п.1 ст.172 НКУ;
- при продаже либо обмене объекта незавершенного строительства;
- продаже участка, находящегося в собственности у налогоплательщика на основании государственного акта, выданного в подтверждение факта купли-продажи, наследования, дарения и т.д.;
- при обмене одного объекта на другой (другие), если налогоплательщик получил доход (денежную компенсацию) от отчуждения объекта недвижимости, не упомянутого в п.172.1 ст. 172 НКУ.
Налог на продажу в размере 15% взимается, если:
- в течение отчетного периода налогоплательщик продал или обменял больше, чем один объект недвижимости;
- совершена сделка купли-продажи недвижимости, не упомянутой в п.172.1 ст.1 172 НКУ;
- сделку совершает физическое лицо-нерезидент.
ЕСВ полностью уплачивается из кармана работодателя по ставке 22%. Единый социальный взнос не вычитается из заработка работника.
Минимальный размер ЕСВ – 1474 грн, то есть 22% от минимальной зарплаты, которая в этом году установлена на уровне 6700 грн.
Если работнику начислят зарплату за месяц ниже минимальной, например, 6 тыс. грн, работодатель все равно должен уплатить минимальный размер ЕСВ.
В бюджетных учреждениях может быть ставка 8,41% – для фонда оплаты труда лиц с инвалидностью.
Также есть ставки ЕСВ 5,3% и 5,5%. Ими пользуются предприятия, созданные общественными организациями лиц с инвалидностью.
Работодатели обязаны платить единый взнос, начисленный за календарный месяц, не позднее 20 числа следующего месяца, кроме горных предприятий, они должны платить ЕСВ не позднее 28 числа следующего месяца.
При получении зарплаты за рубежом не предусмотрена уплата лицом ЕСВ. Человек может делать это добровольно, чтобы ему начислялся страховой стаж.
В таком случае уплата ЕСВ производится на основании заключенного с налоговым органом договора о добровольном участии в системе общеобязательного государственного социального страхования.
Физические лица-предприниматели, самозанятые лица и члены фермерского хозяйства обязаны уплачивать единый взнос, начисленный за календарный квартал, до 20 числа месяца, следующего за кварталом, за который уплачивается единый взнос.
Впрочем, во время действия военного положения уплата ЕСВ производится ежемесячно. ФЛП вправе не платить единый взнос за себя, но этот срок не будет учитываться в их страховом стаже.
Налоги и сборы, касающиеся покупки объектов недвижимости
Договор купли-продажи должен быть оформлен у нотариуса. Это одно из главных требований. Лицо сможет официально получить право собственности лишь после внесения нотариусом данных о сделке в Государственный реестр имущественных прав на недвижимое имущество. Также с этого момента у покупателя появляется обязанность уплатить государственные налоги и сборы.
После подписания договора новый собственник недвижимости должен внести сбор в Пенсионный фонд, который составляет 1% от самой стоимости недвижимости. Кроме этого, выплате госпошлины (1%) подлежит также нотариальное удостоверение.
Необходимо знать, что эти налоги и госпошлины уплачиваются обеими сторонами соглашения, ведь оно двустороннее. Однако в большинстве случаев все происходит по предварительной договоренности.
Уклонение от выплат налогов
Неуплата налогов или других всевозможных обязательных сборов грозит серьезной ответственностью, указанной в Уголовном кодексе страны. Уклонение от уплаты налогов, связанное с целенаправленным стремлением не платить государству, вне зависимости от того, физическое ли это лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, или же юридическое, грозит неминуемым штрафом, размер которого доходит до 34 000 гривен.
Возможны случаи, когда вследствие уклонения от уплаты налогов человека лишают права занимать свою должность или же управлять бизнесом. Примерный срок этого ограничения — три полных календарных года. Связаны эти строгие меры с тем, что государственный бюджет лишается значительной суммы от каждого предприятия, с которого взимается налог, в размере до 60 000 гривен.
Когда нужно платить налог?
Налоговики исчисляют размер сбора не позже 1 июля года, который следует за отчетным. При этом учитывается место расположения объекта (место проживания налогоплательщика не имеет значения).
Уплатить сбор нужно не позднее 1 октября года, который следует за отчетным периодом. В случае возникновения финансовых проблем на помощь придет займ с 18 лет без отказа, оформить который можно в лицензированной МФО.
С какого момента начисляется налог? Принцип следующий: актуальную ставку применяют к налоговой базе, учитывая фактический период получения прав собственности (если права на объект зарегистрированы до начала года, следующего за отчетным).
Если в налоговый период указанный объект находится в собственности менее чем один год, налог рассчитывают с учетом периода владения по факту. Это актуально, например, при приобретении недвижимости на условиях «Баспана хит».
Платят ли пенсионеры налог на недвижимость?
Один из самых популярных и часто задаваемых вопросов по теме ― платят ли пенсионеры налог на недвижимость в Украине в 2021 году? Прежде всего, следует отметить, что украинское законодательство в этом вопросе однозначно: пенсионеры и просто люди преклонного возраста платят налог на недвижимость в том же объеме и на тех же условиях, что и молодые. Многие люди возмущены этим, но Государственная фискальная служба Украины имеет по этому поводу свое мнение. Пенсионеры должны платить этот налог, потому что у многих пожилых людей есть обеспеченные родственники, которые обладают роскошными апартаментами и переписывают всю свою недвижимость на родственника в возрасте. Таким образом некоторые бизнесмены и чиновники могли бы уклониться от уплаты налога.
Уже сейчас некоторым пенсионерам приходят «письма счастья» из налоговой с большими долгами. Сам пенсионер в это время может жить в малогабаритной квартире на окраине города и не догадываться, что его внук или другой родственник просто решил записать свою недвижимость на бабушку или дедушку, надеясь избежать уплаты налога на недвижимость. Просто некоторые хитрые родственники не изучили закон и не знают, что пенсионеры тоже должны платить налог на недвижимость, причем возраст не является основанием для получения льгот или, тем более, отмены налога.
Учитывая это, на вопрос «платят ли пенсионеры налог на недвижимость в Украине в 2021 году?» ответ всегда однозначный ― платят наравне с другими лицами, владеющими недвижимостью, площадь которой превышает установленные нормы.
Налог при переходе права собственности
В обычных случаях налог на недвижимость начисляется за целый год, но как быть, если в собственности квартира появилась, скажем, в середине сентября? В этом случае для нового собственника начисление налога на недвижимость ведется с того месяца, в котором у него возникло право собственности на недвижимость – в данном случае, с сентября по декабрь. Если право собственности на эту квартиру возникло в результате покупки-продажи, то налог за нее за январь-август должен будет оплатить продавец, а за сентябрь-декабрь – покупатель.
P.S. На самом деле, в вопросе налога на недвижимость есть еще много интересных нюансов. Например, где платить налог, если объекты недвижимости расположены в разных городах Украины? Или кто и как должен платить налог, если у квартиры несколько собственников, и части их собственности не выделены в натуре? Предлагаю обсудить эти и другие вопросы на форуме.
Сколько стоит получить наличные из оффшора? Как платить налоги?
Как правило это стоит не более 1.5-2%. В любой стране мира. Насколько это легально? На 100%. VISA и MasterCard работают повсюду. Вопрос в том, какая часть полученных вами наличных денег будет потрачена вами на «корпоративные вопросы», и какую часть вы считаете личным доходом. С личного дохода во многих странах, например в России или Украине, Вы должны заплатить подоходный налог, предусмотренный в стране вашего постоянного проживания (более 183 дня). С оффшором Вы получаете свободу выбора и принятия решений по финансовым вопросам.
Мы всегда рекомендуем обязательно подавать декларацию о доходах платить все налоги с той части средств, которая является личным доходом.
Окончательное решение принимаете Вы — возможно в ближайшее 183 дня вы будете проживать в стране, где нет личных налогов, и наша рекомендация не будет актуальной. Мы не знаем вашего будущего. И налоговый инспектор тоже. И остальные. Поэтому, пока вы не прожили в какой то стране более 183 дней в году — невозможно утверждать что вы обязаны платить налоги в этой стране. По окончанию финансового года, особенно если вы много путешествуете за границей, посчитайте, в какой стране вы находились более 183 дней и примите правильное решениеж
Покупая оффшорную компанию — вы покупаете свободу выбора и независимость от той или иной страны и ее законов. Вы сами решаете, сколько платить, где и кому. В этом разница между оффшором и обычной фирмой или СПД-ФОП, Это доступно и стоит не дороже нового iPhone, а ваши шансы зарабатывать больше возрастают в десятки раз больше.
Как получать и обналичивать Webmoney и криптовалюту BTC, ETH и другие?
Банковский счет оффшора в европейском банке (IBAN) — практически универсальное решение для получения и конвертации любых электронных денег а также переводов по системе DirectDebit. вы можете заключить напрямую договор с Webmoney, пройдя идентификацию как юридическое лицо и получать средства через выплату ваером — будет намного дешевле, чем пользоваться обменниками. Между прочим, Webmoney также зарегистрированы на Белизе в виде оффшора WM Transfer Ltd. No.35 New Road, P.O. Box 1708, Belize City, Belize) — еще один аргумент в пользу того, что у вас «всЁ получится» с оффшорами и не только. Многие платежные системы декларируют дружественное отношение к криптовалюте, обмену практически любой криптовалюты, получению средств с криптовалютных бирж, или пополнение счетов этих же бирж. В 2023 году купить продать bitcoin, etherium и любую другую криптовалюту стало намного проще, и этом можно сделать прямо в он-лайн интерфейсе платежной системы, без обращения не криптовалютную биржу.
Налоговая будет рассылать платежки украинцам до 1 июля. Сумму налога фискальщики будут рассчитывать по данным из Госреестра имущественных прав на недвижимость.
Внести оплату нужно в течение 60 дней после получения квитанции (юридические лица платят налог ежеквартально).
Владельцы, которые должны платить налог, но не получили налогового уведомления, могут обратиться в фискальную службу по месту регистрации и провести сверку данных.
При этом в Государственной Фискальной службе пояснили: «Если контролирующий орган не вручил налоговое/налоговые уведомления-решения до 1 июля года, следующего за отчетным, физические лица освобождаются от ответственности за несвоевременную уплату налогового обязательства (пп. 266.10.2 НКУ)».
Налоги для предпринимателей
Размер налоговых платежей для предпринимателей будут фиксированными в течение всего года.
Суммы единого налога для 1 и 2 групп ФЛП привязаны к прожиточному минимуму и минимальной зарплате соответственно. В 2023 году сумма ЕП ежемесячно для них будет составлять:
- 1 группа ФЛП — 268,4 гривны, то есть 10% от прожиточного минимума;
- 2 группа ФЛП – 1 340 гривен, то есть 20 % от минимальной зарплаты.
Для 3 группы ФЛП ставки в 2023 году не изменятся:
- 5% от суммы доходов для неплательщиков НДС;
- 3% от суммы доходов для плательщиков НДС;
- специальные 2% для неплательщиков НДС во время действия военного положения.
Размеры Единого социального взноса в 2023 году будут такими:
- минимальный ЕСВ – 1 474 гривны в месяц;
- максимальный ЕСВ – 22 110 гривен в месяц.
Ставка ЕСВ за себя для ФЛП будет составлять 4422 гривны за каждый квартал 2023 года, или 22% от действующей минимальной зарплаты ежемесячно.
Кто должен будет платить:
- Налог должны будут платить исключительно собственники жилья;
- сумма налога никоим образом не будет зависеть от количества членов семьи или от количества людей, прописанных в квартире или доме;
- налог платится один раз в год тем человеком, на кого оформлен лицевой счет;
- в случае, если лицевой счет разделен на несколько совладельцев и даже после разделения счета метраж превышает установленные нормы, налог должен будет заплатить каждый из совладельцев. Налог будет начисляться исключительно на метры, превышающие установленную норму;
- если лицевой счет разделен, каждый из совладельцев платит налог исключительно за свою долю;
- если квартира или дом находятся в совместной собственности, но лицевой счет не разделен, налог должен будет уплатить один из собственников по согласию всех сторон.
Как бы ни накладно было платить налог на недвижимость 2021 в Украине, разъяснения в Харькове и в других населенных пунктах сообщают, что в обязанности контролирующего органа входит непременное вручение уведомления об оплате. Если таковое не поступило своевременно, это не освобождает от обязанности. Единственное послабление – не начисляются штраф и пеня. Налоговая инспекция может вспомнить о владельце и через три года и уплатить налог все равно придется:
- если у человека квартира более 60 кв. м, он платит за метры, превышающие эту цифру;
- частный дом оплачивается по аналогичной схеме, только лимит установлен в 120 квадратов;
- у многих местных советов нулевая ставка налога на хозпостройки, но этот момент нужно уточнить обязательно, поскольку по законодательству положен налог на дачу и на хозпостройки);
- при наличии квартиры и дома в собственности, пока уплате налога не подлежит совокупная площадь в 180 кв. м.
На общегосударственном уровне официально действует ставка налога на недвижимость, не превышающая 1,5% от минимальной зарплаты. Ранее, как ни парадоксально, она была от 0 до 3%, , но на 1 января 2016 года в Харькове, Сумах и Запорожье, оплата за лишний квадрат составляла 27,56 грн. На сегодняшний день, при пониженной ставке (1%), харьковчане заплатят больше в 2 раза за 2020 год, а за 2021 оплата за каждый квадратный метр не только снова увеличится, но и может стать обязательной для всех квартиро- и домовладельцев, независимо от метража. Исключение сделают только для некоторых категорий льготников, в их числе – ветераны АТО и их семьи.
Налог на покупку недвижимости в Турции
Плата за право собственности (Тапу) – первый обязательный платеж в Турции в случае приобретения земли, дома, виллы, квартиры или коммерческой недвижимости. Условия и правила уплаты налога на недвижимость на стадии оформления права собственности:
- Тапу выдается управлением по кадастру Турции и может быть:
- синий сертификат – документ на землю и совместную собственность;
- красный – выдается для жилой или коммерческой недвижимости и относится к индивидуальной собственности.
- Если недвижимость куплена в кредит или ипотеку и является залогом банка, то Тапу не выдается до момента полного погашения долговых обязательств перед финансовым институтом.
- Налог на покупку жилья, земли или коммерческой недвижимости:
- если недвижимость куплена на первичном рынке, то продавец и покупатель платят по 50% налога в равных долях;
- если недвижимость относится к вторичному рынку, то налоги оплачивает покупатель.
- Tаpu Devir Vergisi – налог на Тапу платят в момент оформления права собственности в управлении кадастра Турции, где также надо внести пошлину Döner Sermaye, которая в 2023 году составляет 1299 лир (около 70 долларов).
- Налог на закрытие сделки купли-продажи составляет 4% от оценочной стоимости объекта, которая также указывается в Тапу и учитывается при рассмотрении заявки на ВНЖ или ПМЖ Турции. Но сумма, которую покупатель передает фактически продавцу, чаще всего значительно выше той, которая фигурирует в документе права собственности (разница до 60%).